Как закрыть ИИС без потери вычета
Инвестиционные налоговые вычеты — это налоговые льготы от государства, на которые инвестор может претендовать при соблюдении ряда условий. Как закрыть ИИС, чтобы не потерять право на налоговый вычет, — в статье.

Налоговые вычеты по ИИС
Инвестиционные налоговые вычеты были введены государством, чтобы мотивировать частных инвесторов вкладывать деньги в фондовый рынок. Вычеты на ИИС бывают двух типов:
- тип А — налоговая возвращает 13% от суммы пополнения ИИС при наличии официального дохода. Можно получить до 52 000 рублей в год, если пополнить счет на 400 000 рублей и заплатить налог на доход физических лиц не меньше размера вычета;
- тип Б — при закрытии ИИС есть возможность получить вычет в сумме положительного финансового результата полученного на ИИС от операций с ценными бумагами.
Получить вычет по ИИС можно при выполнении нескольких условий:
- ИИС открыт три полных года или больше;
- открыт только один ИИС;
- для вычета типа Б — инвестор ранее не получал вычета типа А за сумму пополнения ИИС.
Кроме того, открытие ИИС возможно только в рублях — в них проводится ввод и вывод денежных средств. Однако это не говорит о запрете валютных операций — на бирже можно покупать и продавать за рубли доллары, евро и другие валюты по действующему курсу.
Как закрыть ИИС и сохранить право на вычет
Если закрыть ИИС досрочно, то вычетов не будет. Если инвестор ранее получил вычет типа А за сумму пополнения ИИС, его придется вернуть и заплатить пени — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день пользования деньгами в течение всего срока.
Единственный способ сохранить право на вычет — это закрыть ИИС только через три года. При этом с ИИС нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги.
Если владелец счета планирует и дальше получать льготы от владения ИИС, счет можно не закрывать. После трех лет ИИС можно пользоваться неограниченное время — получать налоговые льготы ежегодно в течение 5, 10 и более лет. Это позволит получить дополнительную прибыль, помимо выплат дивидендов по акциям, купонов по облигациям и доходов от разницы цен при покупке и продаже активов.
Как перевести ИИС к другому брокеру и сохранить право на вычет
Можно оставить ИИС, но сменить брокера. Это обычно происходит, когда у нового брокера более выгодные тарифы за обслуживание, что помогает сэкономить на комиссиях. Могут быть и другие причины для закрытия счета — он упал в рейтинге, ограничил доступ к активам на рынке или появились новости о приостановлении лицензии ЦБ РФ.
По российскому законодательству есть ограничение — можно иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Поэтому перевод ИИС от текущего брокера к новому нужно осуществить за один месяц. Если не уложиться в этот срок, то теряется право на вычет в текущем налоговом периоде. Подробнее — в статье Что будет, если открыть два ИИС: законы и налоговый вычет.
Чтобы перевести ИИС к другому брокеру и сохранить право на налоговый вычет, нужно:
- Написать на электронную почту брокера письмо или прийти в офис. Уточнить, какие подать требования и поручения на перевод счета. Также стоит узнать стоимость процедуры — не всегда принимающие брокеры делают это бесплатно и могут брать с клиентов комиссию.
- Заключить договор и открыть новый ИИС у любого другого брокера.
- Произвести вывод активов со старого ИИС на новый счет.
- Закрыть старый ИИС в установленный срок — в течение месяца.
Как закрыть ИИС и вывести деньги
С ИИС нельзя вывести часть средств — только сразу все активы. Для этого нужно:
- Обратиться к брокеру онлайн или прийти в офис.
- Продать ценные бумаги или перевести их на другой брокерский счет. Валюту, фьючерсы и опционы нельзя перевести между счетами, только продать.
- Закрыть ИИС, когда будет продана или перенесена последняя акция из портфеля.
После завершения сделок инвестор получит деньги на указанный банковский счет на следующий рабочий день. Сам ИИС будет закрыт в течение 30 календарных дней.
Кратко
- ИИС можно пользоваться неограниченно долго и при этом сохранять право на налоговые вычеты и после трех лет с момента его открытия.
- ИИС можно закрыть в любое время по своему желанию.
- Получить вычет можно, если у владельца не было открыто два ИИС одновременно больше одного месяца.
- Если инвестор закрывает ИИС менее чем через три года с момента открытия, он не получит вычеты, а уже полученный придется вернуть и заплатить пени.
- ИИС нужно перевести другому брокеру в течение одного месяца, чтобы сохранить право на вычет.
Как собрать первый портфель