Стоит ли закрывать ИИС и выводить деньги после 3 лет

Чтобы подогреть интерес россиян к фондовому рынку, в 2015 году власти запустили программу ИИС. Она оказалась очень востребованной: на конец апреля 2022 года на Мосбирже было открыто 5,5 млн индивидуальных инвестиционных счетов. Оборот по ним с начала года достиг почти 750 млрд рублей, из которых 88% пришлись на сделки с акциями.

Выводить деньги с индивидуального инвестиционного счета свободно нельзя. Их можно снять только после закрытия ИИС, то есть спустя три года.

ИИС: льготы и ограничения

Главный бонус ИИС — это право на получение налогового вычета. Тип А подразумевает, что при наличии официального дохода инвестор может ежегодно возвращать до 13% от внесенных на ИИС средств, но не более 52 тысяч рублей. Налоговый вычет по ИИС типа Б дает возможность не платить НДФЛ с дохода от сделок. Инвестор сам выбирает, какой вычет получать.

Выводить деньги с индивидуального инвестиционного счета свободно нельзя. Их можно снять только после закрытия ИИС, причем ИИС у инвестора может быть только один. Два ИИС могут быть лишь в тот период, когда инвестор переводит ценные бумаги от одного брокера к другому. В таком случае договор на ведение ИИС следует расторгнуть в течение месяца.

Закрытие ИИС

Законом не запрещено закрыть ИИС в любой момент, хоть через день после открытия. Но, согласно п. 4 ст. 219 НК РФ, право на налоговые вычеты сохраняется, только если инвестор владеет счетом не менее трех лет. Например, если счет был открыт 25 мая 2021 года, закрыть его без потери налоговых льгот можно 26 мая 2024 года. Если ИИС был закрыт до истечения трех лет, но инвестор успел оформить и получить налоговый вычет на взнос, то деньги придется вернуть государству. Более того, нужно будет заплатить пени.

Максимальный срок действия ИИС в законе не указан, то есть можно держать его открытым неограниченное количество лет — и все время получать налоговый вычет выбранного типа. Также законом не запрещено закрыть один ИИС — и сразу открыть следующий. Нельзя только держать два таких счета одновременно.

Аргументы за и против закрытия ИИС

Налоговые льготы у держателей ИИС спустя три года не исчезают, а продолжают действовать. У инвестора сохраняется право на вычет, если у него ИИС с вычетом типа А, или же он продолжает не платить НДФЛ с дохода от сделок при типе Б.

Закрывать ИИС спустя три года стоит, если нужно сменить тип налогового вычета. Сделать выбор между ИИС типа А и типа Б можно лишь один раз и на весь срок действия счета. Если со временем инвестор понял, что ему выгоднее, например, получать вычет не на взнос, а на доход, он может закрыть текущий ИИС, а потом открыть новый.

Также закрыть ИИС можно, чтобы открыть новый и увеличить базу для налогового вычета по типу А. Например, каждый год инвестор переводил на ИИС по 100 тысяч рублей. Через три года его портфель стоит 330 тысяч рублей. Но больше счет пополнять он не намерен. Инвестор может закрыть текущий ИИС, продав все активы, а эти 330 тысяч рублей положить на новый инвестиционный счет. Вычет по типу А за первый год составит 42 900 рублей. Но за те дни, пока один счет закрывается, а другой — открывается, стоимость каких-то активов может сильно измениться.

Если инвестор решит закрыть ИИС, но сохранить активы, он может переплатить за перевод ценных бумаг. Это разрешено, но большинство брокеров берут за это комиссию. Как перевести ценные бумаги к сервису Газпромбанк Инвестиции — в статье.