Как закрыть ИИС и сохранить право на налоговый вычет
15 декабря 2021 6 минут

Как закрыть ИИС и сохранить право на налоговый вычет

Инвестиционные налоговые вычеты — это налоговые льготы от государства, на которые инвестор может претендовать при соблюдении ряда условий. Как закрыть ИИС, чтобы не потерять право на налоговый вычет, — в статье.

Как закрыть ИИС и сохранить право на налоговый вычет

Налоговые вычеты по ИИС

Инвестиционные налоговые вычеты были введены государством, чтобы мотивировать частных инвесторов вкладывать деньги в фондовый рынок. Вычеты на ИИС бывают двух типов:

  • тип А — налоговая возвращает 13% от суммы пополнения ИИС при наличии официального дохода. Можно получить до 52 000 рублей в год, если пополнить счет на 400 000 рублей и заплатить налог на доход физических лиц не меньше размера вычета;
  • тип Б — при закрытии ИИС есть возможность получить вычет в сумме положительного финансового результата полученного на ИИС от операций с ценными бумагами.

Получить вычет по ИИС можно при выполнении нескольких условий:

  • ИИС открыт три полных года или больше;
  • открыт только один ИИС;
  • для вычета типа Б — инвестор ранее не получал вычета типа А за сумму пополнения ИИС.

Кроме того, открытие ИИС возможно только в рублях — в них проводится ввод и вывод денежных средств. Однако это не говорит о запрете валютных операций — на бирже можно покупать и продавать за рубли доллары, евро и другие валюты по действующему курсу.

Как закрыть ИИС и сохранить право на вычет

Если закрыть ИИС досрочно, то вычетов не будет. Если инвестор ранее получил вычет типа А за сумму пополнения ИИС, его придется вернуть и заплатить пени — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день пользования деньгами в течение всего срока.

Единственный способ сохранить право на вычет — это закрыть ИИС только через три года. При этом с ИИС нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги.

Если владелец счета планирует и дальше получать льготы от владения ИИС, счет можно не закрывать. После трех лет ИИС можно пользоваться неограниченное время — получать налоговые льготы ежегодно в течение 5, 10 и более лет. Это позволит получить дополнительную прибыль, помимо выплат дивидендов по акциям, купонов по облигациям и доходов от разницы цен при покупке и продаже активов.

Как перевести ИИС к другому брокеру и сохранить право на вычет

Можно оставить ИИС, но сменить брокера. Это обычно происходит, когда у нового брокера более выгодные тарифы за обслуживание, что помогает сэкономить на комиссиях. Могут быть и другие причины для закрытия счета — он упал в рейтинге, ограничил доступ к активам на рынке или появились новости о приостановлении лицензии ЦБ РФ.

По российскому законодательству есть ограничение — можно иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Поэтому перевод ИИС от текущего брокера к новому нужно осуществить за один месяц. Если не уложиться в этот срок, то теряется право на вычет в текущем налоговом периоде. Подробнее — в статье Что будет, если открыть два ИИС: законы и налоговый вычет.

Чтобы перевести ИИС к другому брокеру и сохранить право на налоговый вычет, нужно:

  1. Написать на электронную почту брокера письмо или прийти в офис. Уточнить, какие подать требования и поручения на перевод счета. Также стоит узнать стоимость процедуры — не всегда принимающие брокеры делают это бесплатно и могут брать с клиентов комиссию.
  2. Заключить договор и открыть новый ИИС у любого другого брокера.
  3. Произвести вывод активов со старого ИИС на новый счет.
  4. Закрыть старый ИИС в установленный срок — в течение месяца.

Как закрыть ИИС и вывести деньги

С ИИС нельзя вывести часть средств — только сразу все активы. Для этого нужно:

  1. Обратиться к брокеру онлайн или прийти в офис.
  2. Продать ценные бумаги или перевести их на другой брокерский счет. Валюту, фьючерсы и опционы нельзя перевести между счетами, только продать.
  3. Закрыть ИИС, когда будет продана или перенесена последняя акция из портфеля.

После завершения сделок инвестор получит деньги на указанный банковский счет на следующий рабочий день. Сам ИИС будет закрыт в течение 30 календарных дней.

Кратко

  • ИИС можно пользоваться неограниченно долго и при этом сохранять право на налоговые вычеты и после трех лет с момента его открытия.
  • ИИС можно закрыть в любое время по своему желанию.
  • Получить вычет можно, если у владельца не было открыто два ИИС одновременно больше одного месяца.
  • Если инвестор закрывает ИИС менее чем через три года с момента открытия, он не получит вычеты, а уже полученный придется вернуть и заплатить пени.
  • ИИС нужно перевести другому брокеру в течение одного месяца, чтобы сохранить право на вычет.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «ГПБ Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «ГПБ Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Наталья Шестакова
Наталья Шестакова
Автор