Как понять какой тип вычета на ИИС я выбрал при открытии счета

Как понять какой тип вычета на ИИС я выбрал при открытии счета

В момент открытия ИИС необязательно выбирать типа налогового вычета. Это можно сделать позднее. Если до момента закрытия счета вы хотя бы раз подали документы в Федеральную налоговую службу на возврат 13% от суммы пополнения ИИС, это означает, что вы выбрали тип вычета А. 

Необязательно ежегодно подавать документы на возврат налога. По окончанию 3— летнего срока владения ИИС можно подать документы на возврат 13% от суммы пополнения и вернуть налог за последние три года за один раз.

Если к моменту закрытия счета вы ни разу не делали возврат 13% от суммы пополнения счета, то в момент закрытия счета можно воспользоваться типом вычета Б. Поменять тип вычета невозможно.

Например, 2020 году вы открыли счет ИИС и пополнили его на 400 000 рублей, затем ежегодно — в 2021 и 2022 годах — пополняли его еще на 400 000 рублей. Тогда существует несколько вариантов получения налогового вычета.
Вариант 1:
В 2021 году вы подаете документы в ФНС и возвращаете налог за 2020 год в размере: 400 000*13% = 52000 рублей. Вы выбрали тип вычета А.
Вариант 2:
В 2023 году вы подаете документы в ФНС и возвращаете налог за три года с 2020 г. по 2022 г. в размере: (400 000*3)*13% = 156000 рублей. Вы выбрали тип вычета А.
Вариант 3:
Вы владели счетом 3 года, ни разу не пользовались типом вычета А и ваш доход составляет несколько миллионов. Вы можете закрыть счет, вывести с него деньги и не платить налог. Вы выбрали тип вычета Б.



Еще по теме "ИИС"