Назад

Как понять, какой тип вычета на ИИС я выбрал при открытии счета

В момент открытия ИИС необязательно выбирать тип налогового вычета. Это можно сделать позднее. Если до момента закрытия счета вы хотя бы раз подали документы в Федеральную налоговую службу на возврат 13% от суммы пополнения ИИС, это означает, что вы выбрали тип вычета А. 

Необязательно ежегодно подавать документы на возврат налога. По окончанию 3х-летнего срока владения ИИС можно подать документы на возврат 13% от суммы пополнения и вернуть налог за последние три года за один раз.

Если к моменту закрытия счета вы ни разу не делали возврат 13% от суммы пополнения счета, то в момент закрытия счета можно воспользоваться типом вычета Б. Поменять тип вычета невозможно.

Например, 2020 году вы открыли счет ИИС и пополнили его на 400 000 рублей, затем ежегодно — в 2021 и 2022 годах — пополняли его еще на 400 000 рублей. Тогда существует несколько вариантов получения налогового вычета.
Вариант 1:
В 2021 году вы подаете документы в ФНС и возвращаете налог за 2020 год в размере: 400 000*13% = 52 000 рублей. Вы выбрали тип вычета А.
Вариант 2:
В 2023 году вы подаете документы в ФНС и возвращаете налог за три года с 2020 г. по 2022 г. в размере: (400 000*3)*13% = 156 000 рублей. Вы выбрали тип вычета А.
Вариант 3:
Вы владели счетом 3 года, ни разу не пользовались типом вычета А и ваш доход составляет несколько миллионов. Вы можете закрыть счет, вывести с него деньги и не платить налог. Вы выбрали тип вычета Б.




Статья была полезна для вас?