Какие преимущества есть у ИИС

Какие преимущества есть у ИИС

Преимущество ИИС — в налоговых льготах. Можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б.  
Тип А — это ежегодная льгота на взносы. Позволяет возвращать 13% от суммы, внесенной на ИИС каждый год. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей. Получить такой вычет могут только инвесторы с официальным доходом, который облагается НДФЛ, потому что налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных налогов.

Данным вычетом можно пользоваться ежегодно пока не закончится срок действия государственной программы.

Например, в 2020 году вы внесли на счет 400 000 рублей. В начале 2021 года на сайте ФНС заполняете документы на возврат налога и получаете 13% от 400 000 рублей. Это 52 000 рублей. При этом не имеет значения совершали вы сделки на счете ИИС или нет. В 2021 году вы пополнили счет ИИС на 400 000 рублей. В начале 2022 года на сайте ФНС заполняете документы и получаете еще 52 000 рублей. В 2022 году пополняете счет ИИС на 400 000 рублей и снова получаете от государства 52 000 рублей

Тип Б — это вычет на доход. Он предполагает, что через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой вычет оформляется один раз при закрытии индивидуального инвестиционного счета. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или планируют получать доход больше той суммы, которую можно вернуть за счет вычета типа А.

Если вы выбрали тип вычета «Б», то при закрытии счета ИИС нужно предоставить брокеру справку из налоговой. Она должна подтвердить, что с момента открытия счета ИИС вы не получали льгот, предусмотренных типом вычета «А». Это даст право не платить налог на доход, полученный по инвестиционному счету. Важно помнить, что вычет типа Б не распространяется на доходы, полученные в виде дивидендов и купонов.

Например, вы открыли счет ИИС в 2020 году, а 2023 году решили закрыть счет его и вывести со счета деньги. За весь владения счетом доход от инвестирования составил 2 млн рублей. Если при закрытии счета предоставить брокеру справку из налоговой о том, что вы не использовали вычет типа А, то брокер не спишет налог на доход при выводе денег. Если бы у вас был брокерский счет, то в сумме уплаченный вами налог составил бы 260 000 рублей.

У счета ИИС есть ограничения. Подробнее о них — Какие ограничения есть у ИИС




Еще по теме "ИИС"