0% комиссии на покупку. Промокод blog для новых клиентов
Все материалы по теме фондовый рынок

Как получить налоговый вычет по ИИС онлайн

Если у вас есть ИИС, вы имеете право на льготы от государства. Получить их можно в виде одного из двух типов налоговых вычетов. Показываем по шагам, как сделать это онлайн.

3 февраля 2021 12 минут
Как получить налоговый вычет по ИИС онлайн

Словарь инвестора

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с налоговыми льготами. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

Налоговый вычет типа А — ежегодная льгота на взносы. Это вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. У такой формы вычета есть ограничения: он не переносится на другие годы, а инвестор должен платить НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно вернуть за один год, — 60 тыс.яч рублей.

Налоговый вычет типа Б — это вычет на доход. Инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли на ИИС. Можно получить при закрытии ИИС, но не ранее чем через три года после его открытия.

ЭП — электронная подпись (раньше называлась ЭЦП — электронная цифровая подпись). Это замена рукописной подписи в электронном виде, используемая в электронном документообороте.

2-НДФЛ — справка, в которой указывают размер и источник дохода, сведения об удержанных налогах.

3-НДФЛ — налоговая декларация или форма отчетности. Физическое лицо заполняет 3-НДФЛ, чтобы отчитаться перед государством или получить налоговый вычет. Например, о выигрыше в лотерею или сдаче недвижимости в аренду.

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС

ИИС — это брокерский счет с дополнительными возможностями и ограничениями. Его главный плюс в налоговых льготах: можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б. Для этого нужно соблюсти несколько основных условий:

  • пополнить счет на любую сумму, но до 1 млн рублей в год;
  • не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
  • иметь только один ИИС;
  • не менять тип вычета в период действия ИИС.

Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.

Разберемся подробнее в типах вычетов.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет о13 или 15% (если ваш годовой доход составит от 5 млн рублей) от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например через работодателя со своих доходов. Такой возврат не может быть больше 52 тыс. или 60 тыс. рублей в год — это 13 или 15% от 400 тыс. рублей соответственно.

Например, если вы пополнили ИИС на 500 тыс. или 1 млн рублей, налоговая все равно вернет только 52 тыс. или 60 тыс. рублей, если ваш доход составит более 5 млн рублей за отчетный год. Соответственно, выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тыс. рублей в год — так можно получить максимальный вычет.

Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов.

Еще одно ограничение: государство не сможет вернуть больше денег, чем инвестор заплатил в бюджет. Именно поэтому сумма годового НДФЛ должна быть как минимум равна вычету. На другие годы вычет типа А перенести нельзя.

Работодатель перечислил за инвестора НДФЛ в сумме 35 тыс. рублей за 2020 год, а инвестор внес на ИИС 400 тыс. рублей и хочет получить вычет в размере 52 тыс. рублей. Налоговая вернет только 35 тыс. рублей, несмотря на то что 13% от 400 тыс. рублей — это 52 тыс. рублей. Перенести такой вычет на потом и получить свой остаток в будущем нельзя.

Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.

Тип Б — это вычет на доход. Он предполагает, что через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 60 тыс. рублей. Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше чем на 400 тыс. рублей в год. Важно помнить, что данный вычет не освобождает от налога дивиденды, выплаченные на ИИС.

Самый популярный вариант налогового вычета — тип А. Он выгоден тем, кто официально трудоустроен и только начинает заниматься инвестициями, ведь при любом финансовом результате можно вернуть себе часть денег.

Вычет типа А можно оформить через сайт ФНС. При этом, если инвестор подал заявление на такой вычет, изменить решение и воспользоваться вычетом Б уже нельзя. Нельзя их и сочетать: получить часть от одного вычета, а часть от другого.

Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.

Упрощенный налоговый вычет — без долгого заполнения

С 2023 года инвесторам сервиса Газпромбанк Инвестиции необязательно заполнять декларацию. Теперь мы сами передаем всю необходимую информацию в налоговые органы.

О том, что документы готовы, вы можете узнать из сообщения в вашем личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.

message
Чтобы посмотреть входящие сообщения, зайдите в Личный кабинет → Сообщения. Вы также можете перейти к заполнению заявления из сообщения

Чтобы подать документы на вычет типа А по упрощенной процедуре, необходимо подписать предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика. При этом срок рассмотрения заявления и камеральной проверки сокращается — теперь он составляет один месяц.

simple
Чтобы подать заявление на налоговый вычет, зайдите на сайт nalog.ru и авторизуйтесь через Госуслуги. Перейдите в личный кабинет, выберите Доходы и вычеты → Упрощенные вычеты и следуйте инструкции

conclusion
Отслеживать статус заявления можно в личном кабинете — на каждом этапе ФНС будет присылать вам уведомления

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Когда подавать на вычет

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Вы можете самостоятельно собрать документы и загрузить их на сайт налоговой когда угодно — четкой привязки к датам нет. Главное, успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2020 год, в начале 2022 года — за 2021 год и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Какие документы подготовить, если вы подаете заявление самостоятельно

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС следующие документы.

  1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».
  2. Справку о доходах и суммах налога физического лица 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.
  4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если регистрации на ресурсе еще нет, ее можно оформить, выбрав удобный вариант.

  1. Войти, используя учетную запись портала Госуслуги.
  2. Получить логин и пароль в ФНС. Для этого нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ.
Сделать ЭП в любом сертифицированном отделении Минсвязи.

вход в личный кабинет
В личный кабинет можно зайти тремя способами: через учетную запись Госуслуг, с логином и паролем от налоговой или при помощи ЭП.

Самый простой способ — использовать аккаунт Госуслуг. Сейчас создать и верифицировать его можно онлайн без походов в государственные инстанции.

gosuslugi
Если выбрать способ входа через учетную запись ЕСИА, пользователя перебросит на страницу Госуслуг

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Оформление неквалифицированной электронной подписи

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы.

Для создания электронной подписи нужно сделать следующее.

  1. Нажать на свое имя в верхней части страницы и попасть в личный профиль.

glavnaya-stranitsa-lichnogo-kabineta-2

2. Пролистать верхнее меню вправо, выбрать пункт «Получить ЭП», а следом выбрать вариант хранения электронной подписи.

profile

ЭП может храниться на сервере налоговой или на вашем устройстве: например, компьютере или флешке. Выбирайте вариант, который кажется наиболее удобным и безопасным.

3. Заполнить данные формы и отправить запрос.

certificate

4. Электронная подпись будет официально зарегистрирована через несколько дней. После этого можно перейти к заполнению формы 3-НДФЛ. Подпись действует больше года, поэтому в следующий раз этот шаг повторять не придется.

check

Заполнение формы 3-НДФЛ

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Получить вычет».

lk

Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах. По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей, поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ.

Для этого нужно выполнить следующие действия.

  • Выбрать пункт «Получить вычет».
  • Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Указать год подачи декларации.

forma

4. Заполнить поля данными из справки 2-НДФЛ. Рядом со знаками вопросов есть подсказки, которые помогут все правильно оформить.

page-profit

5. На следующем экране нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

nalog

6. На появившейся странице в верхнем поле нужно ввести сумму, внесенную на ИИС за последний год. Нижнее поле надо оставить пустым — на следующем экране отобразится сумма возврата налогового вычета.

info-catalog

7. Теперь нужно выбрать банк и счет, на который налоговая служба переведет сумму налогового вычета.

access

8. Если у вашего брокера не налажен автоматический обмен данными с Федеральной налоговой службой, необходимо прикрепить подтверждающие документы.

ngdfl

9. Последний этап — прикрепить документы, ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую службу.

results-count

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой». Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Самый долгий этап — подготовка: сбор документов, регистрация в личном кабинете и создание электронной подписи. Оформлять вычет в следующий раз будет быстрее — займет 5–10 минут.

Кратко

  1. Собрать документы: договор с брокером об открытии ИИС, 2-НДФЛ, подтверждение о пополнении счета, отчет брокера о сделках.
  2. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика или войти в уже созданный аккаунт.
  3. Создать электронную подпись.
  4. Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Распорядиться переплатой: указать счет, на который налоговая переведет деньги.
  6. Дождаться возврата денег.

Модельный портфель на ИИС

Консервативный модельный портфель из облигаций и акций, составленный аналитиками сервиса Газпромбанк Инвестиции. Необязательно повторять его в точности — вы можете выбрать только те облигации или акции, которые соответствуют вашей инвестиционной стратегии.
Открыть каталог

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Ссылка скопирована