Индивидуальный инвестиционный счет

Согласно законодательству, чтобы получить налоговый вычет, инвестор должен владеть только одним индивидуальным инвестиционным счетом. При этом открыть второй ИИС можно только в случае, если нужно перенести счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК. Через 30 дней с момента открытия нового ИИС старый должен быть закрыт. Если этого не сделать, налогового вычета не будет.

Чтобы получить налоговый вычет, ИИС нужно продержать открытым минимум 3 года. Если продать все бумаги и закрыть счет раньше, все льготы потеряются, а уже полученные по счету вычеты придется вернуть.

Пополнить ИИС можно только в рублях. Это требование закона, но оно не мешает покупать иностранные ценные бумаги на бирже. После пополнения ИИС на рубли можно купить валюту и оплатить ей любые ценные бумаги.

ИИС можно пополнять до 1 миллиона рублей за календарный год. Это требование закона. Лимит обновляется 1 января каждого года, и счет снова можно пополнять на миллион рублей.

Процесс получения зависит от года, за который планируется получение вычета по ИИС. В 2023 году компания ООО «Ньютон Инвестиции» присоединилась к обмену данными с ФНС России, поэтому получить вычет за 2022 год стало проще. Зайдите на сайт nalog.ru и авторизуйтесь через Госуслуги. Перейдите в личный кабинет, выберите «Доходы и вычеты» → «Упрощенные вычеты» и следуйте инструкции.

Чтобы получить налоговый вычет по ИИС за 2020 и 2021 годы, нужно самостоятельно подать заявление в Федеральную налоговую службу РФ. Сделать это можно одним из следующих способов:

ИИС можно пополнять до 1 миллиона рублей за календарный год. Это требование закона. Лимит обновляется 1 января каждого года, и счет снова можно пополнять на миллион рублей.

• на сайте nalog.ru через личный кабинет налогоплательщика;
• на сайте Госуслуги;
• в офисе Мои документы (МФЦ);
• на личном приеме в налоговой службе по месту жительства.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие открытие и пополнение счета ИИС. Эти документы предоставлял брокер по окончании отчетного периода. В блоге сервиса Газпромбанк Инвестиции доступна пошаговая инструкция получения налогового вычета онлайн.

Вывести деньги с ИИС, даже частично, можно только при закрытии счета. Если закрыть счет до того, как пройдет три полных года с его открытия, налоговых вычетов не будет, а полученные ранее придется вернуть.

Если вы уже оформили вычет типа А и вернули 13% (либо 15% при доходе больше 5 миллионов рублей) от денег, внесенных на ИИС, налоговая начислит вам налог, равный этой сумме, и добавит пени за то время, пока вы пользовались этими деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый рабочий день просрочки. 

Вычет типа Б также можно получить только через три года после открытия ИИС. Поэтому, если закрыть счет раньше, с дохода от инвестиций придется заплатить 13% налога, либо 15% при доходе больше 5 миллионов рублей

Закрыть счет можно в приложении Газпромбанк Инвестиции. Для этого нужно:

— продать на счете все ценные бумаги и валюту, дождаться завершения сделок;

— в разделе «Портфель» перейти в пункт меню счета «Все действия» → «Управление счетом» → «Закрыть ИИС».

После закрытия ИИС деньги со счета будут отправлены вам не позднее следующего рабочего дня, а сам счет будет закрыт в течение 30 календарных дней. Вам придет сообщение о закрытии счета, а в приложении вы сможете просмотреть и скачать уведомление о закрытии счета (раздел «Другое» → «Важная информация» → «Документы»).