Кто такой бенефициар и чем он отличается от инвестора
10 февраля 2022 8 минут

Кто такой бенефициар и чем он отличается от инвестора

Бенефициар — это лицо, которое получает выгоду, прибыль или доход. Могут ли инвесторы считаться бенефициарами, какие у них права и обязанности и кому нужны данные о них — в статье.

Кто такой бенефициар и чем он отличается от инвестора

В законах и официальных документах определены и употребляются термины бенефициар, выгодоприобретатель и бенефициарный владелец.

Кто такой бенефициар

Слово «бенефициар» имеет два значения — выгодоприобретатель и бенефициарный владелец. Бенефициарный владелец имеет большую долю в компании и может повлиять на ее деятельность. Обычно ему принадлежит больше 25% акций. Бенефициарный владелец может владеть компанией как напрямую, так и через третьих лиц — например, другую фирму.

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду, прибыль или доход. Например, страховые выплаты по договору, дивиденды, наследство, доходы от банковских счетов или аренды.

Виды бенефициаров по степени влияния

Степень влияния у бенефициаров отличается. Одни воздействуют на принятие решений в компании напрямую, а другие — только косвенно и незначительно.

Основной бенефициар. Он владеет крупной долей в компании и имеет право напрямую влиять на решения в организации. Чаще всего это фактический или конечный собственник компании, учредитель или директор. У таких бенефициаров обычно контрольный пакет — 50% + 1 акция.

Условный, или отзывной, бенефициар. Он получает выгоду в случае, если основной владелец пропал, умер или отказался от выгоды. Условный бенефициар встречается при страховании или наследовании.

Безотзывной бенефициар. Он указан в документах как выгодоприобретатель, и его нельзя заменить без его согласия. Например, он встречается в расчетах между покупателем квартиры в строящемся доме и застройщиком. Застройщик — бенефициар. Его можно заменить, только если он не выполнит условия договора.

Для чего нужно устанавливать бенефициара

Список бенефициаров в первую очередь нужен контролирующим органам — Федеральной налоговой службе, бирже, банкам и так далее. Они хотят:

Компании публикуют сведения о бенефициарах в финансовой отчетности. Это регулирует закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В финансовой отчетности ПАО «НЛМК» есть сведения о бенефициарах. Бенефициарный владелец — Лисин Владимир Сергеевич. Он владеет ПАО «НЛМК» через третье лицо — FLETCHER GROUP HOLDINGS LIMITED. Источник: ПАО «НЛМК»
В финансовой отчетности ПАО «НЛМК» есть сведения о бенефициарах. Бенефициарный владелец — Лисин Владимир Сергеевич. Он владеет ПАО «НЛМК» через третье лицо — FLETCHER GROUP HOLDINGS LIMITED. Источник: ПАО «НЛМК»

Согласно закону юридические лица обязаны хранить, собирать и обновлять данные о бенефициарных владельцах в финансовой отчетности. Эти данные могут запросить налоговые органы, банки и Федеральная служба по финансовому мониторингу. В случае отказа компаниям грозит штраф или блокировка счета по инициативе банка (по требованиям статьи 7 115-ФЗ).

Кратко

  • Бенефициар в значении «выгодоприобретатель» — это тот, кто получает прибыль или выгоду. Если инвестор купит акцию любой компании, его можно считать ее бенефициаром.
  • Бенефициар в значении «бенефициарный владелец» — это тот, кому принадлежит минимум 25% от общей доли компании, а значит он может повлиять на ее деятельность — например, участвовать в собраниях с акционерами.
  • Налоговые органы, брокеры, банки и Федеральная служба по финансовому мониторингу могут запросить данные о бенефициарах. Основная цель — отследить, кто контролирует компанию.
  • По степени влияния бенефициар может быть основным, отзывным или безотзывным.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Рози Нерсесян
Рози Нерсесян
Автор