Как получить инвестиционный налоговый вычет и какие льготы по ИИС доступны инвесторам

Налоговый вычет на взносы денежных средств (тип А)

Дает право вернуть 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС в течение года. Максимальная сумма взноса, с которой инвестор может оформить вычет — 400 000 рублей. Максимальный возврат: 400 000 × 13% = 52 000 рублей.

Если доход инвестора за год превысил 5 000 000 рублей, то он облагается налогом по ставке 15%. Тогда максимальный возврат составит: 400 000 × 15% = 60 000 рублей.

Чтобы получать вычет типа А инвестор должен платить НДФЛ. При этом сумма вычета не может превысить сумму налога, которую заплатил инвестор в течение года.

Налоговый вычет на доход от продажи ценных бумаг (тип Б)

Инвестор может вернуть весь налог с доходов на ИИС при его закрытии. К ним относятся прибыль от продажи или погашения ценной бумаги, а также выплата купонов по облигациям. Исключения составляют дивиденды — с них инвестор в любом случае заплатит налог.

Налоговый вычет типа Б не ограничивает максимальный размер налога, от которого может освободиться инвестор. Он может быть и 50 000, и 100 000 рублей. Но инвестор может внести на ИИС только 1 млн рублей в год.

Поэтому, чтобы вычет типа Б был больше, чем вычет типа А за сумму пополнения ИИС, доходность счета должна быть больше 20%, если пополнять его каждый год на 1 млн рублей.

Условия получения налогового вычета по ИИС 1го и 2го типа

Инвестор вносит на ИИС денежные средства, проводит операции с ценными бумагами и получает возможность оформить один из двух типов вычета: со взносов или от дохода по операциям.

Для получения вычета инвестор должен держать ИИС открытым как минимум в течение трех лет. Если закрыть счет раньше, то при вычете типа А — инвестор обязан будет вернуть сумму льгот, а при вычете типа Б — его доход просто не будет освобожден от налога.

Условия по ИИС-3

В январе 2024 года на смену ИИС с вычетом типа А и Б пришел ИИС-3, который совмещает оба типа вычетов. Инвесторы, которые открыли ИИС с типами вычетов А и Б до 31 декабря 2023 году могут продолжать ими пользоваться.

Минимальный срок владения ИИС-3 для получения каждого из видов вычетов составляет 5 лет для счетов, открытых до 2027 года. Для открытых в 2027 — 6 лет, и далее минимальный срок будет увеличиваться на год, пока не составит 10 лет для счетов, открытых в 2031 и позже. Инвесторам разрешается зачесть срок владения ИИС с вычетом типа А и Б на ИИС-3, но в размере не более трех лет.

Когда подавать документы для вычета по ИИС

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Вы можете самостоятельно собрать документы и загрузить их на сайт налоговой когда угодно — четкой привязки к датам нет. Главное, успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2024 года можно будет подавать документы на вычет по ИИС за 2023 год, в начале 2025 года — за 2024 год и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2023 год — 31 декабря 2026 года. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Как оформить налоговый вычет типа А

Инвестор может подать документы в упрощенном порядке или воспользоваться стандартной процедурой оформления инвестиционного налогового вычета. Вычет типа А можно оформлять ежегодно в течение всего срока пользования ИИС.

Упрощенная процедура оформления вычета типа А

С 2023 года инвесторам сервиса Газпромбанк Инвестиции не обязательно заполнять декларацию. Теперь мы сами передаем всю необходимую информацию в налоговые органы.

О том, что документы готовы, вы можете узнать из сообщения в вашем личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.

Чтобы подать документы на вычет типа А по упрощенной процедуре, необходимо подписать предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика. При этом срок рассмотрения заявления и камеральной проверки сокращается — теперь он составляет один месяц.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет, зайдите на сайт nalog.ru и авторизуйтесь через Госуслуги. Перейдите в личный кабинет, выберите Вычеты → Вычеты в упрощенном порядке и следуйте инструкции

Отслеживать статус заявления можно в личном кабинете — на каждом этапе ФНС будет присылать вам уведомления Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток. Список банков и брокеров, в которых оформляют вычет в упрощенном порядке, можно посмотреть на сайте налоговой. Если в списке нет вашего банка или брокера — все документы в налоговую необходимо подавать самостоятельно.

Стандартная процедура оформления вычета типа А

Стандартная процедура оформления вычета типа А практически аналогична с такой процедурой у ИИС-3. В шаге 3 оформления вычета на ИИС-3 есть вкладка «Долгосрочные сбережения граждан», в случае с вычетом типа А это «Инвестиционные налоговые вычеты». Также «Тип расходов» заменен на «Вид вычета».

Как оформить налоговый вычет типа Б

Его можно получить только один раз при закрытии счета, но только в том случае, если инвестор держал ИИС открытым как минимум три года и не пользовался вычетом типа А.

Обратиться сначала в ФНС, затем к брокеру

Шаг 1: Подать заявление в личном кабинете ФНС

1. Войдите в личный кабинет налоговой;
2. откройте «Каталог обращений» → «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» → выберите «Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения инвестиционного налогового вычета и отсутствия других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета»;
3. сформируйте онлайн-заявление, выбрав наш ИИС.

Шаг 2: Дождаться исполнения заявления

В течение 30 календарных дней налоговая отправит нам справку, на основании которой мы применим вычет на доход. Как только от брокера либо от ФНС придёт уведомление о получении справки или исполнении заявления, можно закрывать ИИС.

Шаг 3. Обратиться в службу поддержки для закрытия ИИС

Напишите в чат поддержки, что готовы закрыть ИИС и вывести деньги с применением вычета типа "Б". Сотрудники подготовят документы для онлайн закрытия счёта.

Подать документы в налоговую

Если инвестор закрыл ИИС до того, как воспользовался вычетом - то вернуть уплаченный налог можно через ФНС через оформление декларации 3-НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет на ИИС-3

Шаг 1: Сбор необходимых бумаг

Перед началом процедуры проверьте наличие:

• Уведомление об открытии ИИС.
• Подтверждающих документов об операциях по зачислению денег (например, брокерский отчёт и при необходимости платёжные поручения или выписки по карте.). Эти бумаги служат доказательством пополнения счета.

Шаг 2: Авторизация в системе налогового ведомства

Войдите в личный кабинет налоговой.

Шаг 3: Подача налоговой декларации

После авторизации выполните следующие действия:

1. Выберите пункт «Получить вычет» в меню, после него — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. ⁠Либо откройте ранее заполненную декларацию для редактирования, либо начните новую декларацию.
3. Укажите доходы за отчетный период (год, когда вносились средства на ИИС).
4. Зайдите в раздел «Вычеты» и выберите вкладку «Долгосрочные сбережения граждан» — «По суммам, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, открытом с 01.01.2024)».
5. Введите сумму инвестиций, внесенных на ИИС за год (не более 400 000 ₽), реквизиты брокера (ООО «Ньютон Инвестиции», ИНН 7733295710, КПП 771501001), а также номер договора, дата договора и дата открытия ИИС. Номер и дату договора можно посмотреть в "Уведомлении об открытии ИИС" либо в приложении в разделе со статистикой счёта в верхней части экрана. Дата открытия ИИС и дата договора совпадают.
6. Загрузите документы из шага 2.
7. Сохраните декларацию.

Шаг 4: Передача документов в ФНС

1. После завершения проверки нажмите кнопку «Отправить».
2. Данные будут направлены в налоговый орган для анализа.

Шаг 5: Мониторинг статуса обращения

1. Срок рассмотрения заявки может достигать 90 дней.
2. Актуальную информацию можно увидеть в разделе «Уведомления» персонального кабинета.
3. По результатам проверки будет принято решение о предоставлении вычета на взносы.
4. В случае отказа поступит разъяснение с указанием причины.

Шаг 6: Зачисление средств

При положительном решении деньги будут переведены на указанный расчетный счет.