Как передать ценные бумаги по наследству
12 декабря 2021 9 минут

Как передать ценные бумаги по наследству

После смерти инвестора акции могут перейти по наследству. Но это не всегда происходит автоматически. Как правильно передать ценные бумаги — в статье.

Как передать ценные бумаги по наследству

Ценные бумаги на брокерском счете или индивидуальном инвестиционном счете — это такое же имущество, как квартира и машина. Они переходят по наследству, и после смерти инвестора наследуется не сам счет, а активы на нем.

Наследство по закону

Если после смерти инвестор не оставил завещания или наследственного договора, инвестиционный портфель переходит правопреемникам автоматически в порядке очереди. Сначала активы получат ближайшие родственники — супруг, дети, родители. Дальше идут дяди, тети и другие члены семьи согласно положению Гражданского кодекса РФ, который определяет семь таких очередей.

Наследство по завещанию

Если инвестор хочет точно указать, кому достанутся активы, нужно составить завещание у нотариуса. В документе фиксируются:

  • наименования и количество ценных бумаг, которые есть в инвестиционном портфеле;
  • брокер, через которого инвестор купил бумаги;
  • пункт «Иные ценные бумаги». Он понадобится, если инвестор купит новые бумаги после составления завещания, иначе они будут наследоваться в порядке очереди;
  • конкретные люди, которые получат активы. Если наследников много, то можно указать активы в долях.

Несовершеннолетние и нетрудоспособные родственники получают обязательную долю наследства. Она составляет не менее половины от доли, которую они должны были получить по закону, даже если в завещании они не указаны.

Наследственный договор

Для оформления наследства можно заключить наследственный договор. В отличие от завещания, наследственный договор составляют между инвестором и будущим наследником. При этом наследник в курсе, что именно и на каких условиях ему достанется. Если он согласен на условия, то подписывает договор и заверяет его у нотариуса. Наследники по завещанию часто ничего не знают вплоть до открытия наследственного дела.

В договоре инвестор указывает, что он оставляет брокерский счет или ИИС наследникам и определяет условия наследства. Например, он может обязать наследника передать 50% дохода от инвестиций в благотворительные фонды, которые указаны в договоре. Если наследник этого не сделает, то благотворительный фонд может заставить наследника выполнить указанное в документе требование через суд.

Передача активов с брокерского счета и ИИС

Наследнику нужно обратиться к нотариусу, который оформит передачу акций новому владельцу. Сделать это нужно не позднее шести месяцев со дня смерти наследодателя. Нотариус поможет собрать документы для брокера:

  • свидетельство о смерти;
  • подтверждение родства;
  • выписки из реестра по счету акционера;
  • другие документы, которые попросит брокер.

Эти документы наследник передаст брокеру, чтобы получить наследство. Брокер откроет новый счет и переведет активы на его имя. Также он может закрыть позиции и вывести денежные средства на банковский счет.

Если активы хранятся в иностранной инвестиционной компании, то нотариус выдает свидетельство специального образца для оформления прав на имущество, находящееся за границами России.

Налоги на наследство

При получении наследства не нужно платить налог. При продаже активов, полученных по наследству, придется заплатить налог. Однако нужно помнить о налоговых льготах, которые помогут уменьшить его сумму или вовсе освободить от уплаты НДФЛ. При продаже акций и облигаций, которые относятся к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики, при сроке владения бумагами свыше одного года ставка НДФЛ составит 0%.

При продаже активов, находившихся в собственности более трех лет, от налогообложения может быть освобождена сумма, которая составляет 3 млн рублей за каждый год владения ценными бумагами. Доходы, полученные при продаже акций, находящихся в собственности более пяти лет, могут полностью освобождаться от налогов при соответствии установленным законодательством требованиям.

Кратко

  • В наследство передаются только активы. Брокерский счет и ИИС никто не наследует.
  • Если акционер не оставил завещания или наследственного договора, то его ценные бумаги по закону переходят наследникам в порядке очереди.
  • Завещание — простой способ передачи наследства. При его оформлении нужно указать имена наследников, конкретные ценные бумаги и доли.
  • Для оформления наследства также можно заключить наследственный договор. Наследник должен согласиться на все условия документа, иначе он не получит наследство.
  • Для передачи активов брокерского счета и ИИС наследнику нужно обратиться к нотариусу.
  • Ценные бумаги, полученные по наследству, не облагаются налогом, если их продавать через три года после смерти наследодателя.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «ГПБ Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «ГПБ Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Иван Янушкевич
Иван Янушкевич
Автор