• Урок 5
• 8 минут

Бонус для инвесторов

Инвесторы могут открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или брокерский счет. У ИИС есть преимущество — это счет для совершения сделок на бирже с налоговыми льготами и ограничениями на пополнение и снятие средств. В 2022 году есть два типа налоговых вычетов: тип А за пополнение ИИС и тип Б — освобождение всего дохода от операций с ценными бумагами по ИИС от налога.

ИИС, тип А — налоговый вычет за сумму пополнения

Инвесторы имеют право на вычет типа А в размере 13% от суммы пополнения, но не более 52 000 рублей при следующих условиях:

• они открыли ИИС;
  
• пополнили его в течение года на сумму до 1 млн рублей;
  
• не закрывали его в течение 3 лет;
  
• официально трудоустроены и получают зарплату в сумме не менее взноса;
  
• официально трудоустроены и уплатили НДФЛ на сумму не менее получаемого вычета.
  

То есть, если вы будете пополнять ИИС на 400 000 рублей ежегодно и покупать ценные бумаги, вы сможете получать не только доход по ценным бумагам, но и налоговый вычет, увеличивая доходность.

Что есть в нашем приложении

Приложение Газпромбанк Инвестиции помогает инвестировать на фондовом рынке. Просто скачайте его в вашем магазине приложений, откройте брокерский или индивидуальный инвестиционный счет и начинайте инвестировать.

Для новичков мы подготовили:

• подборки ценных бумаг
• индивидуальные инвестиционные консультации
• подборки обучающих статей прямо в приложении

Скачать приложение

Наведите камеру на QR-код, чтобы скачать приложение

Как выбрать тип А. Нужно пополнить счет и до 31 декабря следующего года подать документы на вычет в налоговую. В этом поможет инструкция «Как получить налоговый вычет по ИИС на сайте ФНС». Налоговый вычет типа А можно получать за каждый год владения ИИС.

ИИС, тип Б — возврат НДФЛ со всего дохода, полученного от операций с ценными бумагами на счете

При закрытии ИИС инвестор может вернуть весь налог, который он заплатил с доходов по счету. Это получение купонов по облигациям, доход от разницы между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг, а также доход от курсовой разницы. Исключения составляют дивиденды — с них придется заплатить налог.

По каждой сделке или начислению купонов брокер удерживает НДФЛ автоматически. После трех лет при закрытии ИИС налог возвращается инвестору, если он не пользовался вычетом за пополнение счета (тип А).

Вычет типа Б обычно повышает доходность портфеля незначительно — на 1–2% годовых. Чтобы он был выгоднее типа А, за три года инвестор должен получить больше 1,2 млн рублей дохода. ИИС можно пополнить только на один миллион рублей в год, поэтому доходность портфеля должна быть больше 20%.

Вычет типа Б подойдет инвесторам, которые не платят НДФЛ или активно совершают прибыльные сделки.

Как выбрать тип Б. При закрытии ИИС нужно предоставить брокеру справку из налоговой о том, что инвестор не получал раньше вычеты типа А. Тогда брокер перечислит на счет все списанные ранее налоги.