Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет для торговли на бирже с дополнительными налоговыми льготами и ограничениями на пополнение и снятие средств. Он доступен пенсионерам, если они являются налоговыми резидентами России.
- Налоговый вычет на сумму пополнения ИИС для пенсионеров
- Возврат НДФЛ на ИИС для пенсионеров
- Плюсы брокерского счета для пенсионеров
- Кратко
Налоговый вычет на сумму пополнения ИИС для пенсионеров
Налоговая возвращает 13% от суммы пополнения ИИС при выборе типа А. Можно получить 52 000 рублей в год, если пополнить счет на 400 000 рублей. Эти деньги возвращаются из ранее уплаченного налога на доходы, то есть владелец счета должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%, например, официально работать. Чтобы пенсионер получил максимальный вычет в 52 000 рублей, он должен работать по трудовому договору и получать не меньше 33 500 рублей в месяц.
Пенсии не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ). Если пенсия — это единственный источник дохода, владелец ИИС типа А не сможет получить вычет.
Возврат НДФЛ на ИИС для пенсионеров
Пенсионерам подойдет другой тип вычета — возврат НДФЛ со всего дохода на ИИС (тип Б). Это получение купонов по облигациям, доход от разницы между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг, а также доход от курсовой разницы. Исключения составляют дивиденды — с них придется заплатить налог.
По каждой сделке или начислению купонов брокер удерживает НДФЛ автоматически. После трех лет при закрытии ИИС налог возвращается инвестору, если он не пользовался вычетом за пополнение счета (тип А).
Допустим, инвестор при открытии счета внес 1 млн рублей и купил облигации с доходностью 8% годовых. Тогда за три года его доход составит 240 000 рублей (3 × 80 000). На обычном брокерском счете инвестор должен заплатить 13% НДФЛ (31 200 рублей). На ИИС брокер может их вернуть при закрытии счета.
В этом примере возврат НДФЛ повысил доходность ИИС на 1% в год. Чтобы возврат налога с доходов был таким же большим, как вычет за сумму пополнения ИИС, инвестор должен получать доход, равный 400 000 рублей, каждый год. ИИС нельзя пополнить больше чем на 1 млн рублей в год, поэтому доходность портфеля должна быть от 20% годовых.
Плюсы брокерского счета для пенсионеров
Если вывести средства раньше трех лет с открытия ИИС, инвестор не получит налоговые льготы. При этом неработающим пенсионерам недоступен налоговый вычет за сумму пополнения ИИС.
Если пенсионер инвестирует меньше 1 млн рублей с доходностью 6–8%, то и возврат НДФЛ будет маленький. Тогда плюсы брокерского счета могут перевесить выгоду от ИИС:
- вывод средств в любой момент;
- можно выводить дивиденды и тратить их по мере выплат;
- нет максимальной суммы пополнения в год.
Все отличия счетов — в статье «ИИС vs брокерский счет: в чем разница».
Кратко
- Пенсионер может открыть ИИС и брокерский счет, если является налоговым резидентом РФ.
- Если пенсионер не имеет дохода, облагаемого по ставке 13%, то не может получить налоговый вычет за пополнение ИИС. Чтобы получить максимальный вычет в 52 000 рублей в год, он должен, например, работать по трудовому договору.
- Пенсионерам подойдет другой тип вычета — возврат НДФЛ со всего дохода на ИИС. Если же сумма инвестирования небольшая, неработающим пенсионерам может подойти обычный брокерский счет.
